Aprende a maximizar as súas posibles descontos de viaxe
Descubrir o que o IRS permitirá como un gasto de viaxe de negocios razoable pode ser difícil, especialmente cando se trata de viaxes estranxeiras.
Un dos meus artigos anteriores describiu a forma de deducir os gastos de viaxe cando combina excursións persoais (ou actividades) con viaxes de negocios. Basicamente, a viaxe de negocios debe ser fundamentalmente para o negocio para reclamar toda a viaxe como gasto empresarial. O factor determinante adoita ser o tempo (sen gastos) que se gasta en actividades comerciais fronte ao tempo dedicado ás actividades persoais.
Se hai máis tempo dedicado ás empresas, a viaxe enteira cualifica como unha viaxe de negocios deducible. E, por suposto, se non participa en actividades persoais substanciais, a súa viaxe de negocios enteira é totalmente deducible.
Deducións de viaxes estranxeiras
Para viaxes estranxeiras, non só ten que cumprir a esixencia do tempo de negocios anterior, pero terá que satisfacer os obstáculos adicionais. SI:
1) Os teus días totais de viaxe estranxeira son máis de 7 días consecutivos
E
2) Os "días non comerciais" de viaxes estranxeiras son do 25% ou máis dos seus días totais de viaxe estranxeira.
Vexa como funciona isto
O luns, voar de Boston a Londres, e asistir a convencións e reunións de negocios todos os días ata o xoves. De venres a domingo, estás de turismo en Londres. Regresas a Boston o luns. A maior parte do tempo dedicado ás actividades comerciais excede a cantidade de tempo dedicado ás actividades persoais, de modo que satisfaga a regra xeral de "tempo" para todas as viaxes empresariais e persoais.
Ata agora, cualifica para unha viaxe de negocios 100%. Agora aplique as regras estranxeiras; xa que os teus días de viaxe "total de viaxes estranxeiras" non son máis de 7 días, non se aplican normas estranxeiras especiais e mantén a túa viaxe de negocios totalmente deducible.
Agora ben, se traballase o venres estendeu o seu fin de semana persoal ata o luns, deixando o martes, aínda cumpre a regra xeral de obrigado prazo, pero os días de viaxe estranxeiros excederon 7 consecutivos e os "días persoais" (3 días - sábado, domingo, luns ) son maiores do 25% dos seus días totais de viaxe estranxeira (total dos días de viaxe estranxeiros de luns a martes seguinte = 8 días e 25% de 8 = 2.
Polo tanto, 3 días persoais superan 2). Polo tanto, debe reducir a dedución da súa viaxe de negocios en 3 / 8ths (días persoais / días totais de estranxeiros).
Excepcións
Agora ben, dentro do Código Tributario hai algunhas excepcións a esta regra de viaxes estranxeiras: primeiro, se pode demostrar que non está no control das viaxes de negocios (non decidir se a viaxe é necesaria) Ou que a principal A motivación da viaxe non era persoal (razóns de negocio sólidas para a viaxe), entón evita a regra de viaxes estranxeiras e volve a unha viaxe de negocios totalmente deducible. Outra forma de evitar a regra de viaxes estranxeiras é mediante o método IRS para definir os "días hábiles".
Por exemplo, os días entre "días hábiles" (fins de semana, vacacións ou incluso outros días laborables) convértense en "días hábiles". Entón, no noso exemplo, se tivo outro encontro comercial o martes e partiu o mércores, entón todos os seus "días estranxeiros" convertéronse en "días hábiles" porque o sábado, domingo e luns caeu entre dous claros "días hábiles" eo día de viaxe volvendo a casa é tamén de negocios. Polo tanto, non tes "días persoais". Xa que os teus días persoais (0) non superan o 25% dos teus días totais de viaxe estranxeira, non se aplican regras especiais de viaxe estranxeira.
O seu regreso a unha viaxe de negocios totalmente deducible, asumindo que a regra dedicada ao tempo no meu artigo anterior está satisfeita (neste exemplo, sería desde o tempo dedicado ás actividades comerciais - 7 días, de luns a venres e os seguintes martes e mércores , superou o tempo dedicado a actividades persoais -3 días, sábados, domingos e luns-.
Agora ben, despois da súa reunión de martes, permanece en Londres durante dous días máis gozando da cultura, volvendo o venres, primeiro aplica a regra xeral do tempo: 7 días hábiles (MF, mar, ven) vs 5 días persoais (sábado, domingo , Lun, Mér, Thur). A regra xeral para o tempo dedicado ás actividades comerciais e persoais é cumprida, polo que a súa viaxe é totalmente deducible ata o momento. Agora hai que revisar as regras de viaxe estranxeiras; Os teus días totais de viaxe estranxeiros superan os 7 días consecutivos, pero só tes 2 días persoais baixo as regras estranxeiras (só o último mércores e xoves agora, dende sábado, domingo e luns entre outros "días hábiles") que é inferior ao 25% do agora total de 12 días de viaxes estranxeiras.
Polo tanto, non se aplican as regras de viaxe estranxeiras. Volveu a unha viaxe de negocios completamente deducible.
Recomendacións
Como podes ver, tería unha certa vantaxe de que as reunións de negocios / convencións esténdense cada poucos días, convertendo "días persoais" en "días hábiles". Algunhas razóns comerciais lexítimas polas que as súas reunións / convencións poden estenderse inclúen: permitir o tempo de brainstorming sobre estratexias específicas de empresas, programar conflitos cos empregados clave necesitaban varias reunións, requiría preparación entre as sucesivas reunións, os clientes visitados só estaban dispoñibles certos días, convencións e outras datas de reunións comerciais non coincidiron, etc ... calquera que sexa o motivo da empresa para eventos comerciais programados de forma intermitente.
Tamén na aplicación das regras de viaxe estranxeiras, os días laborables parciais, de acordo co IRS, poden optar a xornadas completas de negocios ", polo que unha reunión comercial de dúas horas pola mañá seguida de actividades persoais o resto do día é un" día laboral ". "
Optimización das súas débedas potenciais
Obviamente, os días de viaxe máis estranxeiros que podes clasificar legítimamente como "días hábiles", ten a mellor oportunidade de evitar o efecto das regras especiais de viaxe estranxeira.
Se é autónomo, obviamente pode usar esta información para o seu beneficio.
Pero que pasa co empregado da compañía que se reembolsará por gastos de viaxe? Considere isto: en función das nosas discusións sobre as regras de viaxe anteriores, determine que a súa viaxe é unha viaxe de negocios totalmente deducible. Agora, mentres estás en Londres, a túa empresa reembolsache por comidas a un prezo de $ 65 por día. Converte informes de gastos por calquera gasto de cargo. A pesar de que a súa empresa reembolse ou só lle paga por comidas a $ 65 por día, aínda pode deducir a diferenza entre a cantidade de comida per cápita per cápita de Londres (144 dólares por día) e o que se reembolsou por cada día que " afastado. Se a súa empresa reembolsa a Aloxamento en 175 dólares por día, o IRS Per Diem Lodging para Londres é agora de 319 dólares. Así é, a diferenza é deducible de impostos. O mesmo é verdadeiro para os gastos de pólvora. Ao longo dun ano, esta diferenza pode sumarse.
Entón, cando mestura actividades persoais con viaxes de negocios, revise as discusións anteriores para determinar, en primeiro lugar, se a maior parte do tempo se destina a actividades comerciais (a regra xeral "tempo") e, se se trata de viaxes estranxeiras, se se pode evitar o estranxeiro As regras de viaxe descritas anteriormente. Se non, reduza as súas reducións de viaxe de negocios pola razón adecuada de "días non comerciais" a "total de días pasados no exterior".